北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行,2013年8月被認(rèn)定為營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)10日,傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù),取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬元。
(2)同日,公司購(gòu)入10張辦公桌,用于公司辦公,支付不含稅價(jià)款8萬元,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月通過認(rèn)證。
(3)15日,公司購(gòu)入一臺(tái)小汽車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付不含稅價(jià)款15萬元。
(4)20日,代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù),共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬元。
(上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人,取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣)
A.8×17%=1.36(萬元)
B.15×17%=2.55(萬元)
C.8×17%+15×17%=3.91(萬元)
D.0
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北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行,2013年8月被認(rèn)定為營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)10日,傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù),取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬元。
(2)同日,公司購(gòu)入10張辦公桌,用于公司辦公,支付不含稅價(jià)款8萬元,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月通過認(rèn)證。
(3)15日,公司購(gòu)入一臺(tái)小汽車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付不含稅價(jià)款15萬元。
(4)20日,代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù),共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬元。
(上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人,取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣)
A.70×6%=4.2(萬元)
B.200×6%=12(萬元)
C.200×11%+70×11%=29.7(萬元)
D.200×6%+70×6%=16.2(萬元)
最新試題
該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額為()元。
年銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn),但是不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)應(yīng)該按小規(guī)模納稅人納稅。
納稅人出口貨物,適用零稅率,但是,國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。
個(gè)體工商戶以外的其他個(gè)人年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,不需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交書面說明。
增值稅納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,自期滿之日起10日內(nèi)申報(bào)納稅。
甲公司當(dāng)月提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額的下列計(jì)算中,正確的是()。
營(yíng)改增納稅人不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅。
營(yíng)改增試點(diǎn)納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù),免征增值稅。
該公司10月的銷項(xiàng)稅額是()。
王某合計(jì)應(yīng)繳納增值稅()元。