單項(xiàng)選擇題組織結(jié)構(gòu)作為決定內(nèi)部控制的基本條件,在不同的組織之間有不同的特點(diǎn)。那么下列組織結(jié)構(gòu)的特征中,對(duì)于等級(jí)性和開(kāi)放性的組織結(jié)構(gòu)都適用的是:()

A.為了責(zé)任到人,某個(gè)組織內(nèi)部的部門(mén)設(shè)置為分工十分詳細(xì)的多層級(jí)部門(mén)
B.責(zé)任與充分的授權(quán)相結(jié)合
C.一個(gè)組織中的銷售主管的下屬人員有10人
D.管理層可以采用自行決策和授權(quán)決策等不同的決策方法,并且可以轉(zhuǎn)嫁對(duì)決策結(jié)果的最終責(zé)任


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1.單項(xiàng)選擇題組織結(jié)構(gòu)是決定組織內(nèi)部系統(tǒng)的基本條件,那么下列選項(xiàng)中不屬于組織結(jié)構(gòu)的主要因素的是:()

A.管理層級(jí)與跨度
B.責(zé)任與權(quán)限
C.部門(mén)設(shè)置
D.組織溝通方式

3.單項(xiàng)選擇題某公司為了減少因?yàn)橛嗀浶畔⒉粶?zhǔn)確導(dǎo)致的發(fā)錯(cuò)貨物給訂貨方的問(wèn)題,采取了在訂貨時(shí)服務(wù)人員將產(chǎn)品按照產(chǎn)品編號(hào)輸入系統(tǒng),計(jì)算機(jī)自動(dòng)按照編號(hào)生成產(chǎn)品的種類和價(jià)格的方法,服務(wù)人員將這一結(jié)果與訂貨商進(jìn)行口頭核對(duì),那么關(guān)于這種方法的說(shuō)法不正確的有:()

A.是有效的,因?yàn)榭梢酝ㄟ^(guò)多方核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù),保證訂貨信息準(zhǔn)確無(wú)誤
B.是有效的,因?yàn)橐揽苛司幪?hào)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的控制,減少了出錯(cuò)的可能性
C.是有效的,也可以采用給客戶訂單連續(xù)編號(hào)的方法來(lái)代替上述方法
D.是有效的,并且這種服務(wù)人員與訂貨商的口頭核對(duì)是必不可少的

4.單項(xiàng)選擇題下列選項(xiàng)中,關(guān)于COSO企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和COSO內(nèi)部控制框架的差異的說(shuō)法不正確的是:()

A.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架在涵蓋內(nèi)部控制框架的基礎(chǔ)上還增加了內(nèi)容
B.全面風(fēng)險(xiǎn)管理區(qū)分了風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)而內(nèi)部控制框架僅僅關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的不利方面
C.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中的內(nèi)部環(huán)境要素與內(nèi)部控制框架中的控制環(huán)境是同樣的含義
D.引入風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度等概念和方法后,全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架有利于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致

5.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于"風(fēng)險(xiǎn)"的描述中,正確的是:()

A.風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和普遍性,所以風(fēng)險(xiǎn)是不能衡量的
B.風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性來(lái)衡量
C.風(fēng)險(xiǎn)可以被定義為未完成既定操作目標(biāo)和計(jì)劃帶來(lái)影響的可能性
D.管理層采取措施以減少負(fù)面事件的影響及可能性之后,仍存在的風(fēng)險(xiǎn)是固有風(fēng)險(xiǎn)

6.單項(xiàng)選擇題組織風(fēng)險(xiǎn)的分析內(nèi)容不包括:()

A.在快速增長(zhǎng)的組織,組織風(fēng)險(xiǎn)的分析應(yīng)該主要集中在功能的健全和組織成本的平衡方面
B.對(duì)規(guī)模較大的組織,組織風(fēng)險(xiǎn)的分析主要應(yīng)當(dāng)考慮其運(yùn)行效率和外部環(huán)境的適應(yīng)能力
C.組織的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)包括組織結(jié)構(gòu)與組織目標(biāo)之間的適應(yīng)性,但是不包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
D.組織的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)該關(guān)注組織文化和管理制度的合理性等因素

7.單項(xiàng)選擇題某內(nèi)部審計(jì)師被授命前往某公司進(jìn)行審計(jì),在對(duì)該公司風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì)的過(guò)程中,下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該采取的行動(dòng):()

A.對(duì)信息系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)部門(mén)審計(jì)中,通過(guò)判斷該部門(mén)目標(biāo)與組織整體目標(biāo)的一致性來(lái)評(píng)估該部門(mén)的有效性
B.就業(yè)務(wù)流程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信息在組織內(nèi)部及時(shí)溝通,讓職員、管理層和董事會(huì)履行其相關(guān)責(zé)任
C.在生產(chǎn)加工部門(mén)針對(duì)其所有資產(chǎn)的安全性進(jìn)行審查,并評(píng)估可能存在的風(fēng)險(xiǎn)
D.在對(duì)采購(gòu)循環(huán)系統(tǒng)的審計(jì)過(guò)程中通過(guò)管理風(fēng)險(xiǎn)協(xié)助管理層改善風(fēng)險(xiǎn)管理流程

8.單項(xiàng)選擇題判定某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理程序是否有效,需要內(nèi)部審計(jì)師對(duì)一些事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估,下列選項(xiàng)中不屬于這些事項(xiàng)的是:()

A.風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程是否通過(guò)持續(xù)性管理活動(dòng)、個(gè)別評(píng)估或兩者結(jié)合的方式受到監(jiān)督
B.是否選定了適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案,并符合組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好
C.組織的目標(biāo)是否支持組織的使命,并且與其保持一致
D.所有的風(fēng)險(xiǎn)是否得到了識(shí)別和評(píng)估

9.單項(xiàng)選擇題某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)公司業(yè)務(wù)流程控制系統(tǒng)的審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)該組織內(nèi)部經(jīng)常出現(xiàn)口令被他人竊取的問(wèn)題,為了加強(qiáng)對(duì)口令的控制,內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為應(yīng)該采取的最合理的措施是:()

A.要求口令使用者提高口令的設(shè)置難度,防止口令被輕易猜出
B.限制口令的使用位置和電腦
C.實(shí)施驗(yàn)證技術(shù),使用者使用卡片來(lái)產(chǎn)生口令并同時(shí)驗(yàn)證系統(tǒng)秘鑰及其所產(chǎn)生的口令
D.鼓勵(lì)口令使用者經(jīng)常更換口令

10.單項(xiàng)選擇題某非盈利組織接受的捐贈(zèng)都是通過(guò)電話捐贈(zèng)來(lái)實(shí)現(xiàn)的,為了保證每一筆捐贈(zèng)都被記錄,并且支付給了該機(jī)構(gòu),下面哪項(xiàng)控制措施是最無(wú)效的:()

A.管理層定期對(duì)捐贈(zèng)方做電話回訪,核對(duì)收取的款項(xiàng)
B.采用雙人接聽(tīng)制,兩人獨(dú)立做電話記錄
C.采用自動(dòng)錄音系統(tǒng),將所有電話的進(jìn)行記錄和錄音,并定期抽查
D.在不告知接線員的情況下管理層不定期監(jiān)聽(tīng)電話

最新試題

由于內(nèi)部審計(jì)在組織中發(fā)揮著更大的作用,一家建筑公司的首席審計(jì)執(zhí)行官(CA E)決定使用外包審計(jì)服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的補(bǔ)充,CAE在判斷外包審計(jì)服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)所需的知識(shí)、技能及其他能力時(shí),需要考慮以下哪項(xiàng)()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》,負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)于會(huì)計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某公司的在長(zhǎng)久的改革后形成了良好的管理環(huán)境,在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門(mén)將()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》,以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開(kāi)展()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某組織內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的首席審計(jì)執(zhí)行官在沒(méi)有高級(jí)管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情()Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃應(yīng)對(duì)范圍限制Ⅱ.實(shí)施審計(jì)計(jì)劃,包括咨詢審計(jì)Ⅲ.與董事會(huì)會(huì)面,沒(méi)有高級(jí)管理層在場(chǎng)Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計(jì)師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù),該審計(jì)師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭,但不披露這一行動(dòng)

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某內(nèi)部審計(jì)師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識(shí),則該內(nèi)部審計(jì)員可以()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某審計(jì)師在對(duì)鋼鐵企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體,該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門(mén),而且本次的審計(jì)范圍不包括環(huán)境問(wèn)題。對(duì)此內(nèi)部審計(jì)師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

以下哪種條件是成功的變革管理所必需的()Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來(lái)提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中,內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過(guò)高的問(wèn)題涉及管理目標(biāo),并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局(OSHA)的要求的替代政策??蛻粽J(rèn)為實(shí)施該建議成本太高,認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在符合性測(cè)試過(guò)程中審計(jì)師需要做出多項(xiàng)決定,以下哪項(xiàng)內(nèi)容的決定要求審計(jì)師做出的判斷最多()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題