某非居民企業(yè)，未在我國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所，2014年發(fā)生的與我國境內(nèi)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下：
（1）以經(jīng)營租賃的方式出租一批設(shè)備給我國境內(nèi)A企業(yè)，取得租金收入100萬元。
（2）為我國境內(nèi)的B企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，取得擔(dān)保費(fèi)收入20萬元。
（3）轉(zhuǎn)讓以前年度購進(jìn)的我國境內(nèi)的土地使用權(quán)給境內(nèi)C企業(yè)，取得收入1000萬元，轉(zhuǎn)讓時(shí)該土地的賬面價(jià)值為800萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為700萬元。
（4）以融資租賃的方式，出租一套設(shè)備給我國境內(nèi)的D企業(yè)，共收取租金200萬元，2014年12月租賃到期，D企業(yè)另支付10萬元取得了設(shè)備的所有權(quán)，已知該套設(shè)備的價(jià)款為120萬元。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。
A.250
B.200
C.100
D.30
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A.總機(jī)構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的三級分支機(jī)構(gòu)就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
B.三級及三級以下分支機(jī)構(gòu)，其營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額等統(tǒng)一計(jì)入二級分支機(jī)構(gòu)計(jì)算
C.上年度認(rèn)定為小型微利企業(yè)的，其二級分支機(jī)構(gòu)不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
D.新設(shè)立的二級分支機(jī)構(gòu)，設(shè)立當(dāng)年不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
E.匯總納稅企業(yè)在中國境外設(shè)立的不具有法人資格的二級分支機(jī)構(gòu)，不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
A.企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)說明及生產(chǎn)經(jīng)營概況
B.企業(yè)上一年度重大事項(xiàng)的董事會決議及會議記錄
C.企業(yè)上一個(gè)納稅年度的公證會計(jì)師審計(jì)報(bào)告
D.企業(yè)集團(tuán)舉債能力及融資結(jié)構(gòu)情況的分析
E.企業(yè)法律身份證明文件
A.政府搬遷文件或公告
B.搬遷重置總體規(guī)劃
C.拆遷補(bǔ)償協(xié)議
D.資產(chǎn)處置計(jì)劃
E.稅務(wù)登記證原件
A.從搬遷開始，5年內(nèi)（包括搬遷當(dāng)年度）任何一年完成搬遷的
B.從搬遷開始，搬遷時(shí)間滿5年（包括搬遷當(dāng)年度）的年度
C.從搬遷的次年開始，5年內(nèi)（包括搬遷當(dāng)年度）任何一年完成搬遷的
D.從搬遷的次年開始，搬遷時(shí)間滿5年（包括搬遷當(dāng)年度）的年度
E.從搬遷開始，6年內(nèi)（包括搬遷當(dāng)年度）任何一年完成搬遷的
A.居民納稅人以企業(yè)登記注冊地為納稅地點(diǎn)
B.居民企業(yè)登記注冊地在境外的，以實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地為納稅地點(diǎn)
C.非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立兩個(gè)機(jī)構(gòu)、場所的，分別申報(bào)繳納企業(yè)所得稅
D.非居民企業(yè)在中國未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，以扣繳義務(wù)人所在地為納稅地點(diǎn)
E.非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的所得，以機(jī)構(gòu)、場所所在地為納稅地點(diǎn)
A.企業(yè)自年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款
B.企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營終止之日起30日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳
C.按月或按季預(yù)繳的，應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起7日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款
D.非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的以扣繳義務(wù)人所在地為納稅地點(diǎn)
E.依照企業(yè)所得稅法繳納的企業(yè)所得稅，以人民幣以外的貨幣計(jì)算的，應(yīng)當(dāng)折合成人民幣計(jì)算并繳納稅款
A.非居民企業(yè)取得來源于中國境內(nèi)的擔(dān)保費(fèi)，應(yīng)按照企業(yè)所得稅法對利息所得規(guī)定的稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
B.非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所而轉(zhuǎn)讓中國境內(nèi)土地使用權(quán)，應(yīng)以其取得的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入總額作為土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
C.非居民企業(yè)出租位于中國境內(nèi)的房屋、建筑物等不動產(chǎn)，對未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所進(jìn)行日常管理的，以其取得的租金收入全額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
D.非居民企業(yè)以程租、期租、濕租的方式出租船舶、飛機(jī)取得收入的經(jīng)營活動屬于國際運(yùn)輸業(yè)務(wù)
E.非居民企業(yè)直接轉(zhuǎn)讓中國境內(nèi)居民企業(yè)股權(quán)，如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議約定采取分期付款方式的，應(yīng)于合同或協(xié)議生效且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)
A.非境內(nèi)注冊居民企業(yè)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地變更為中國境外的，應(yīng)當(dāng)自變化之日起30日內(nèi)報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)
B.非境內(nèi)注冊居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到居民身份認(rèn)定書之日起30日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記
C.非境內(nèi)注冊居民企業(yè)經(jīng)稅務(wù)總局確認(rèn)終止居民身份的，應(yīng)當(dāng)自收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)書面通知之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷稅務(wù)登記
D.發(fā)生扣繳義務(wù)的非境內(nèi)注冊居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)自扣繳義務(wù)發(fā)生之日起30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理扣繳稅款登記
E.非境內(nèi)注冊居民企業(yè)發(fā)生終止生產(chǎn)經(jīng)營或者居民身份變化情形的，應(yīng)當(dāng)自停止生產(chǎn)經(jīng)營之日或者稅務(wù)總局取消其居民企業(yè)之日起60日內(nèi)，向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳
最新試題
下列關(guān)于企業(yè)合并企業(yè)所得稅一般性稅務(wù)處理的說法中，正確的有（）。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列說法不正確的有（）。
甲公司股權(quán)重組中的應(yīng)納稅所得額為（）萬元。
B企業(yè)應(yīng)代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為（）萬元。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列關(guān)于所得稅的納稅申報(bào)正確的有（）。
職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（）萬元。
下列關(guān)于境外注冊中資控股居民企業(yè)所得稅管理的說法，正確的有（）。
2014年樂家房地產(chǎn)公司計(jì)算土地增值稅時(shí)的扣除項(xiàng)目為（）萬元。
所得稅前準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈為（）萬元。
甲公司當(dāng)年設(shè)備折舊稅前扣除額為（）萬元。