內(nèi)部審計(jì)部門剛才為某金融機(jī)構(gòu)完成了一項(xiàng)關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計(jì)。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容，指出了潛在的審計(jì)發(fā)現(xiàn)：
A．我們抽查了100項(xiàng)貸款申請(qǐng)，確定只有85份貸款申請(qǐng)經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B．在經(jīng)過授權(quán)的85項(xiàng)貸款中，我們注意到4項(xiàng)貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會(huì)檢查與批準(zhǔn)，但實(shí)際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會(huì)批準(zhǔn)，但這四項(xiàng)貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論，是聲稱這些貸款是爭(zhēng)取新客戶的性貸款，并且是出于金融機(jī)構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項(xiàng)貸款均正式經(jīng)過貸款委員會(huì)批準(zhǔn)。
C．經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款項(xiàng)目中，我們發(fā)現(xiàn)有7項(xiàng)貸款項(xiàng)目的實(shí)撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D．我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對(duì)控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對(duì)同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E．經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項(xiàng)貸款項(xiàng)目或是沒有充分證明文件，或者是這些文件沒有在貸款委員會(huì)會(huì)議召開前及時(shí)送達(dá)。該統(tǒng)計(jì)樣本是運(yùn)用屬性方法得到的，可空話最大差錯(cuò)率的4％，可靠程度為95％。假定過程是正確實(shí)施的。
下列關(guān)于B項(xiàng)的有關(guān)陳述中，哪些是正確的？（）
Ⅰ.樣本差錯(cuò)率超過4％。
Ⅱ.內(nèi)部審計(jì)師必須檢查經(jīng)副總裁審批的貸款性質(zhì)，以確定是否具有相同類型
Ⅲ.這一審計(jì)發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)包括在內(nèi)部報(bào)告，并建議貸款委員會(huì)檢查這些貸款。
A.僅有Ⅰ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.僅有Ⅱ
D.ⅠⅡⅢ
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內(nèi)部審計(jì)部門剛才為某金融機(jī)構(gòu)完成了一項(xiàng)關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計(jì)。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容，指出了潛在的審計(jì)發(fā)現(xiàn)：
A．我們抽查了100項(xiàng)貸款申請(qǐng)，確定只有85份貸款申請(qǐng)經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B．在經(jīng)過授權(quán)的85項(xiàng)貸款中，我們注意到4項(xiàng)貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會(huì)檢查與批準(zhǔn)，但實(shí)際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會(huì)批準(zhǔn)，但這四項(xiàng)貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論，是聲稱這些貸款是爭(zhēng)取新客戶的性貸款，并且是出于金融機(jī)構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項(xiàng)貸款均正式經(jīng)過貸款委員會(huì)批準(zhǔn)。
C．經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款項(xiàng)目中，我們發(fā)現(xiàn)有7項(xiàng)貸款項(xiàng)目的實(shí)撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D．我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對(duì)控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對(duì)同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E．經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項(xiàng)貸款項(xiàng)目或是沒有充分證明文件，或者是這些文件沒有在貸款委員會(huì)會(huì)議召開前及時(shí)送達(dá)。該統(tǒng)計(jì)樣本是運(yùn)用屬性方法得到的，可空話最大差錯(cuò)率的4％，可靠程度為95％。假定過程是正確實(shí)施的。
A.在全部貸款項(xiàng)目中存在15％的偏差率
B.在貸款處理業(yè)務(wù)中存在問題，內(nèi)部審計(jì)師必須進(jìn)一步確定15項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)可能更新失去的具體原因
C.已貸出的款項(xiàng)符合公司政策而未受理的貸款項(xiàng)目不符合公司政策
D.以上都不是
A.部門質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的操作程序（數(shù)字與日期）
B.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制準(zhǔn)則，引自公共會(huì)計(jì)師手冊(cè)的相關(guān)內(nèi)容
C.理想的經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)，基于內(nèi)部審計(jì)師參與公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)所積累的經(jīng)驗(yàn)與知識(shí)
D.所有上述內(nèi)容
A.間接證據(jù)
B.環(huán)境證據(jù)
C.佐證證據(jù)
D.主觀證據(jù)
A.確認(rèn)
B.瀏覽
C.重新計(jì)算
D.分析性復(fù)核
A.內(nèi)部來源，不充分
B.外部來源，充分
C.內(nèi)部及外部來源，充分
D.內(nèi)部及外部來源，不充分
A.所有的請(qǐng)購(gòu)單都應(yīng)由任的采購(gòu)代理批準(zhǔn)
B.向使用部門證實(shí)對(duì)替代原材料的所有定貨
C.使用基于歷史成本的再定貨系統(tǒng)
D.編制并分發(fā)有關(guān)多余存貨的定期報(bào)告
A.只發(fā)生微小變化的穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境
B.復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境
C.多個(gè)地點(diǎn)進(jìn)行相似經(jīng)營(yíng)
D.隨后將對(duì)同一地點(diǎn)進(jìn)行存貨審計(jì)
A.客戶的發(fā)貨都已開票
B.開出發(fā)票的銷售都已發(fā)貨
C.向客戶的發(fā)貨也作為應(yīng)收帳款記錄
D.應(yīng)收帳款明細(xì)帳已經(jīng)更新
A.審計(jì)目標(biāo)
B.工作安排與時(shí)間估算
C.前期調(diào)研
D.審計(jì)項(xiàng)目
A.觀察現(xiàn)金收入的達(dá)逐日儲(chǔ)蓄
B.分析現(xiàn)金短缺模型
C.評(píng)價(jià)現(xiàn)金收入是否得到恰當(dāng)保證
D.逐月重新計(jì)算銀行對(duì)帳單
最新試題
編制工作底稿摘要可以用于（）
以下哪項(xiàng)可用于樣本計(jì)劃階段的標(biāo)準(zhǔn)差估計(jì)？（）
某公司現(xiàn)在的裝配生產(chǎn)線每10分鐘完成一件產(chǎn)品，如果公司增加的第2條裝配線每6分鐘完成一件產(chǎn)品，則生產(chǎn)80件產(chǎn)品需要多長(zhǎng)時(shí)間？（）
與生產(chǎn)工人面談，明確業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)以及評(píng)價(jià)部門經(jīng)營(yíng)固有風(fēng)險(xiǎn)等資料收集活動(dòng)屬于審計(jì)業(yè)務(wù)的哪個(gè)階段？（）
針對(duì)屬性測(cè)試中的樣本抽樣，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)關(guān)注可信度、預(yù)期精度，以及以下哪一項(xiàng)（）
審計(jì)師正對(duì)雇員所關(guān)注的組織的健康保健計(jì)劃實(shí)施感覺和信任度方面的調(diào)研。選擇一組樣本的最佳方法是（）
以下哪種情況最有可能向委托人（業(yè)務(wù)約定客戶）提交中期書面報(bào)告（）
在審計(jì)業(yè)務(wù)之前，以下哪項(xiàng)不是發(fā)放內(nèi)部控制調(diào)查問卷的優(yōu)點(diǎn)（）
審計(jì)師在完成業(yè)務(wù)方案的部分工作后，存在的一個(gè)問題很明顯需要對(duì)組織的分布程序進(jìn)行修正。委托方同意并起草了修正程序以便立即實(shí)施。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該（）
樣本的標(biāo)準(zhǔn)差反映的是（）