單項選擇題企業(yè)風險識別過程中應(yīng)關(guān)注各類風險因素,下列屬于內(nèi)部因素的是:()。

A.經(jīng)濟形勢
B.法律變化
C.科技進步
D.運營管理


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1.單項選擇題農(nóng)業(yè)銀行制定的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,屬于內(nèi)部控制要素中的:()。

A.內(nèi)部環(huán)境
B.控制活動
C.風險評估
D.內(nèi)部監(jiān)督

2.單項選擇題農(nóng)業(yè)銀行每年開展的內(nèi)部控制評價,屬于內(nèi)部控制要素中的:()。

A.內(nèi)部環(huán)境
B.控制活動
C.風險評估
D.內(nèi)部監(jiān)督

3.單項選擇題農(nóng)業(yè)銀行每年開展的授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán),屬于內(nèi)部控制要素中的:()。

A.內(nèi)部環(huán)境
B.控制活動
C.風險評估
D.內(nèi)部監(jiān)督

4.單項選擇題農(nóng)業(yè)銀行近年來開展的管理活動中,屬于信息溝通的是:()。

A.案件風險排查
B.企業(yè)文化建設(shè)
C.年度內(nèi)部控制評價
D.信息系統(tǒng)建設(shè)

5.單項選擇題農(nóng)業(yè)銀行近年來開展的管理活動中,不屬于內(nèi)部監(jiān)督的是:()。

A.案件風險排查
B.企業(yè)文化建設(shè)
C.年度內(nèi)部控制評價
D.條線盡職監(jiān)督

6.單項選擇題農(nóng)業(yè)銀行近年來開展的管理活動中,屬于內(nèi)控環(huán)境的是:()。

A.合規(guī)文化建設(shè)
B.案件風險排查
C.風險審計
D.運營“三大集中”

7.單項選擇題確保經(jīng)營管理符合外部監(jiān)管部門監(jiān)管要求,免于監(jiān)管處罰,屬于內(nèi)部控制目標中的:()。

A.保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)
B.保證企業(yè)資產(chǎn)安全
C.保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整
D.提高經(jīng)營效率和效果

8.單項選擇題標志著適應(yīng)我國實際情況、融合國際先進經(jīng)驗的中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系基本建成的是:()。

A.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的頒布實施
B.《獨立審計準則第9號——內(nèi)部控制和審計風險》的頒布實施
C.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的頒布實施
D.《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》等7項內(nèi)部會計控制規(guī)范的頒布實施

9.單項選擇題2013年,COSO委員會再次更新內(nèi)控框架,關(guān)于新框架表述錯誤的是:()。

A.新框架并沒有改變1992年舊框架關(guān)于內(nèi)部控制的基本概念和核心內(nèi)容
B.新框架對舊框架的原則、目標等概念和指引進行了更新和改進
C.新框架反映了近年來企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的演變、監(jiān)管機構(gòu)的要求和其他利益相關(guān)者的期望
D.新框架相比舊框架的五要素,提出了八要素

10.單項選擇題我國首次將內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)劃分為控制環(huán)境、會計系統(tǒng)和控制程序三個要素的是:()。

A.1986年頒布的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》
B.1996年頒布的《獨立審計準則第9號——內(nèi)部控制和審計風險》
C.1999年修訂的《會計法》
D.2001年頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》

最新試題

各級行內(nèi)控合規(guī)部門應(yīng)通過ICCS對本級行檢查計劃執(zhí)行情況進行動態(tài)跟蹤和全流程管理,督促項目主辦部門按照要求準確記錄檢查實施全過程。

題型:判斷題

是否按規(guī)定開展檢查監(jiān)督并及時通報檢查情況,是風險性檢查內(nèi)容之一。

題型:判斷題

合規(guī)風險識別是合規(guī)風險管理的第一個階段,是對合規(guī)風險的定性分析,也是整個合規(guī)風險管理的基礎(chǔ)。

題型:判斷題

合規(guī)風險報告一般按照報告內(nèi)容劃分為綜合報告和專項報告;按照報告的頻率又可分為定期報告和不定期報告。

題型:判斷題

檢查計劃的編制要確保風險全面覆蓋、重點問題突出、檢查資源合理整合。

題型:判斷題

農(nóng)業(yè)銀行反洗錢信息管理系統(tǒng)生成的可疑預警無需人工處理,系統(tǒng)自動進行上報。

題型:判斷題

在對合規(guī)風險進行評估的時候,可以從風險發(fā)生概率和風險導致的損失兩個維度進行分析。

題型:判斷題

內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)由總行內(nèi)控與法律合規(guī)部統(tǒng)一組織開發(fā),只面向內(nèi)控合規(guī)部門使用。

題型:判斷題

在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中,檢查人員必須先接受項目責任書,并將該檢查項目選為默認項目后才能進行檢查操作。

題型:判斷題

內(nèi)部監(jiān)督項目的整改督辦,實行“誰監(jiān)督、誰督辦”原則。

題型:判斷題