王某系某單位高級(jí)退休職工，2017年下半年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）為某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)提供建筑設(shè)計(jì)，取得建筑設(shè)計(jì)費(fèi)不含稅收入60000元。
（2）將一套閑置住房對(duì)外出租，一次性預(yù)收全年租金30000元。
（3）銷(xiāo)售其自建的住房，取得收入150000元。
（4）將2010年購(gòu)買(mǎi)的有價(jià)證券通過(guò)證券交易機(jī)構(gòu)出售，取得收入360000元，該證券的購(gòu)買(mǎi)價(jià)為260000元。
（5）將一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)轉(zhuǎn)讓給國(guó)內(nèi)某企業(yè)，取得收入150000元。
A.428.57
B.328.57
C.300
D.200
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北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬(wàn)元。
（2）同日，公司購(gòu)入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。
（3）15日，公司購(gòu)入一臺(tái)小汽車(chē)，取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬(wàn)元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬(wàn)元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
A.年應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額超過(guò)50萬(wàn)元
B.年應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額超過(guò)80萬(wàn)元
C.年應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額超過(guò)500萬(wàn)元
D.年應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額未超過(guò)500萬(wàn)元，但符合一般納稅人認(rèn)定的資格條件
北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬(wàn)元。
（2）同日，公司購(gòu)入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。
（3）15日，公司購(gòu)入一臺(tái)小汽車(chē)，取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬(wàn)元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬(wàn)元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
A.4.2-1.36=2.84（萬(wàn)元）
B.12-2.55=9.45（萬(wàn)元）
C.29.7-3.91=25.19（萬(wàn)元）
D.16.2-3.91=12.29（萬(wàn)元）
北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬(wàn)元。
（2）同日，公司購(gòu)入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。
（3）15日，公司購(gòu)入一臺(tái)小汽車(chē)，取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬(wàn)元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬(wàn)元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
A.8×17％=1.36（萬(wàn)元）
B.15×17％=2.55（萬(wàn)元）
C.8×17％+15×17％=3.91（萬(wàn)元）
D.0
北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬(wàn)元。
（2）同日，公司購(gòu)入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。
（3）15日，公司購(gòu)入一臺(tái)小汽車(chē)，取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬(wàn)元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬(wàn)元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
A.70×6％=4.2（萬(wàn)元）
B.200×6％=12（萬(wàn)元）
C.200×11％+70×11％=29.7（萬(wàn)元）
D.200×6％+70×6％=16.2（萬(wàn)元）
最新試題
根據(jù)營(yíng)改增相關(guān)規(guī)定，該有限責(zé)任公司可以被認(rèn)定為增值稅一般納稅人的情形是（）。
包裝物押金均屬于價(jià)外費(fèi)用，在銷(xiāo)售貨物時(shí)隨同貨款一并計(jì)算增值稅稅款。
增值稅小規(guī)模納稅人，月銷(xiāo)售額不超過(guò)3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）的，按照簡(jiǎn)易辦法3％的稅率征收增值稅。
根據(jù)營(yíng)改增的規(guī)定，納稅人提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。
甲公司當(dāng)月提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的下列計(jì)算中，正確的是（）。
某企業(yè)將外購(gòu)的貨物（取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票）贈(zèng)送兒童福利院，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。
下列各項(xiàng)中，屬于增值稅專(zhuān)用發(fā)票基本聯(lián)次的有（）。
下列關(guān)于食品加工企業(yè)的業(yè)務(wù)處理中說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）
增值稅應(yīng)稅服務(wù)年銷(xiāo)售額，是指納稅人在連續(xù)不超過(guò)12個(gè)月的經(jīng)營(yíng)期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額，不含減、免稅銷(xiāo)售額、提供境外服務(wù)銷(xiāo)售額以及按規(guī)定已從銷(xiāo)售額中差額扣除的部分。
王某合計(jì)應(yīng)繳納增值稅（）元。