某食品加工企業(yè)是增值稅一般納稅人,2016年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)入食品加工添加劑一批,取得增值稅普通發(fā)票,價(jià)款10000元,稅款1700元。
(2)從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆一批,稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款15000元;支付運(yùn)輸費(fèi),取得貨物運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款500元。
(3)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)模具一批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100000元。
(4)銷售以大豆為原料生產(chǎn)的食用植物油,取得含稅收入45200元;銷售淀粉取得含稅收入23400元。
(5)購(gòu)買(mǎi)建材一批用于修繕倉(cāng)庫(kù),取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款20000元,稅款3400元。
已知:有關(guān)發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證。
A.食用植物油
B.飼料
C.淀粉
D.大米
您可能感興趣的試卷
- 2018年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》真題答案
- 2017年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》真題匯編(2)
- 2017年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》真題匯編(1)
- 2017年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》真題(參考版)
- 2020年初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》考試真題及答案
- 2019年初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》考試真題及答案
- 2021年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》考試真題及答案(一)
你可能感興趣的試題
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2016年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
(2)購(gòu)進(jìn)辦公室裝修用材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,另收取保價(jià)費(fèi)2220元。
(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元。
(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款116600元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
A.116600×(1+6%)×6%=7415.76(元)
B.116600×6%=6996(元)
C.(116600+21200)×6%=8268(元)
D.(116600+21200)÷(1+6%)×6%=7800(元)
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2016年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
(2)購(gòu)進(jìn)辦公室裝修用材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,另收取保價(jià)費(fèi)2220元。
(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元。
(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款116600元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
A.31800×17%=5406(元)
B.31800×6%=1908(元)
C.31800/(1+6%)×6%=1800(元)
D.31800+(1+17%)×17%=4621(元)
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2016年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
(2)購(gòu)進(jìn)辦公室裝修用材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,另收取保價(jià)費(fèi)2220元。
(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元。
(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款116600元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
A.(1110000+2220)×11%=122344.2(元)
B.1110000×11%=122100(元)
C.(11100013+2220)÷(1+11%)×11%=110220(元)
D.1110000×(1+11%)×11%=135531(元)
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2016年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
(2)購(gòu)進(jìn)辦公室裝修用材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,另收取保價(jià)費(fèi)2220元。
(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元。
(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款116600元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
A.購(gòu)進(jìn)小轎車的進(jìn)項(xiàng)稅額25500元
B.購(gòu)進(jìn)柴油的進(jìn)項(xiàng)稅額51000元
C.購(gòu)進(jìn)裝修材料的進(jìn)項(xiàng)稅額8500元
D.上期留抵的增值稅額6800元
王某系某單位高級(jí)退休職工,2017年下半年發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)為某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)提供建筑設(shè)計(jì),取得建筑設(shè)計(jì)費(fèi)不含稅收入60000元。
(2)將一套閑置住房對(duì)外出租,一次性預(yù)收全年租金30000元。
(3)銷售其自建的住房,取得收入150000元。
(4)將2010年購(gòu)買(mǎi)的有價(jià)證券通過(guò)證券交易機(jī)構(gòu)出售,取得收入360000元,該證券的購(gòu)買(mǎi)價(jià)為260000元。
(5)將一項(xiàng)專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給國(guó)內(nèi)某企業(yè),取得收入150000元。
A.6597.5
B.6728.57
C.8400
D.25823.44
王某系某單位高級(jí)退休職工,2017年下半年發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)為某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)提供建筑設(shè)計(jì),取得建筑設(shè)計(jì)費(fèi)不含稅收入60000元。
(2)將一套閑置住房對(duì)外出租,一次性預(yù)收全年租金30000元。
(3)銷售其自建的住房,取得收入150000元。
(4)將2010年購(gòu)買(mǎi)的有價(jià)證券通過(guò)證券交易機(jī)構(gòu)出售,取得收入360000元,該證券的購(gòu)買(mǎi)價(jià)為260000元。
(5)將一項(xiàng)專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給國(guó)內(nèi)某企業(yè),取得收入150000元。
A.0
B.4500
C.21794.87
D.25500
王某系某單位高級(jí)退休職工,2017年下半年發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)為某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)提供建筑設(shè)計(jì),取得建筑設(shè)計(jì)費(fèi)不含稅收入60000元。
(2)將一套閑置住房對(duì)外出租,一次性預(yù)收全年租金30000元。
(3)銷售其自建的住房,取得收入150000元。
(4)將2010年購(gòu)買(mǎi)的有價(jià)證券通過(guò)證券交易機(jī)構(gòu)出售,取得收入360000元,該證券的購(gòu)買(mǎi)價(jià)為260000元。
(5)將一項(xiàng)專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給國(guó)內(nèi)某企業(yè),取得收入150000元。
A.428.57
B.328.57
C.300
D.200
北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行,2013年8月被認(rèn)定為營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)10日,傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù),取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬(wàn)元。
(2)同日,公司購(gòu)入10張辦公桌,用于公司辦公,支付不含稅價(jià)款8萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。
(3)15日,公司購(gòu)入一臺(tái)小汽車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付不含稅價(jià)款15萬(wàn)元。
(4)20日,代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù),共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬(wàn)元。
(上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人,取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣)
A.年應(yīng)征增值稅銷售額超過(guò)50萬(wàn)元
B.年應(yīng)征增值稅銷售額超過(guò)80萬(wàn)元
C.年應(yīng)稅服務(wù)銷售額超過(guò)500萬(wàn)元
D.年應(yīng)稅服務(wù)銷售額未超過(guò)500萬(wàn)元,但符合一般納稅人認(rèn)定的資格條件
北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行,2013年8月被認(rèn)定為營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)10日,傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù),取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬(wàn)元。
(2)同日,公司購(gòu)入10張辦公桌,用于公司辦公,支付不含稅價(jià)款8萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。
(3)15日,公司購(gòu)入一臺(tái)小汽車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付不含稅價(jià)款15萬(wàn)元。
(4)20日,代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù),共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬(wàn)元。
(上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人,取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣)
A.4.2-1.36=2.84(萬(wàn)元)
B.12-2.55=9.45(萬(wàn)元)
C.29.7-3.91=25.19(萬(wàn)元)
D.16.2-3.91=12.29(萬(wàn)元)
最新試題
增值稅應(yīng)稅服務(wù)年銷售額,是指納稅人在連續(xù)不超過(guò)12個(gè)月的經(jīng)營(yíng)期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷售額,不含減、免稅銷售額、提供境外服務(wù)銷售額以及按規(guī)定已從銷售額中差額扣除的部分。
王某提供建筑設(shè)計(jì)勞務(wù)應(yīng)繳納增值稅()元。
某企業(yè)將外購(gòu)的貨物(取得增值稅專用發(fā)票)贈(zèng)送兒童福利院,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。
下列貨物中,適用低稅率的是()。
個(gè)人銷售額未達(dá)到起征點(diǎn)的,免征增值稅;達(dá)到起征點(diǎn)的,全額計(jì)算繳納增值稅。
某商業(yè)廣場(chǎng)經(jīng)營(yíng)單位將該廣場(chǎng)1號(hào)樓的外墻出租給一家廣告公司用于發(fā)布公告,該經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)取得的收入應(yīng)按照“文化創(chuàng)意服務(wù)一廣告服務(wù)”的稅目繳納增值稅。
營(yíng)改增試點(diǎn)納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開(kāi)發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù),免征增值稅。
一般納稅人因銷售貨物退回或者折讓而退還給購(gòu)買(mǎi)方的增值稅額,應(yīng)從發(fā)生銷售貨物退回或者折讓當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額中扣減。
包裝物押金均屬于價(jià)外費(fèi)用,在銷售貨物時(shí)隨同貨款一并計(jì)算增值稅稅款。
境內(nèi)單位和個(gè)人向中華人民共和國(guó)境外單位提供電信服務(wù),需繳納增值稅。